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加拿大新的资本利得税率实施前，你的资产是卖还是留？

今天想跟大家分享一篇我在雅虎财经看到的新闻，再来谈一下我的看法。联邦政府提议从6月25日开始增加资本利得税后，很多加拿大人正在考虑尽快卖或者不卖这个事情。根据改革，税收的部分将从二分之一上升至三分之二。对于个人而言，这仅适用于特定年份超过$250,000加币的资本利得，而公司和信托实现的所有资本利得均须遵守新税率。当你出售你的资产，不管是房产、企业和非免税的账户投资获利时，都需要缴纳资本利得税。采访的第一位专家是多伦多Crowe Soberman税务合伙人Ali Spinner，据说他的一些客户正在计划实施改革之前锁定现有税率，特别是那些计划从加拿大移民的客户正在考虑这些。据Ali说，最近他和他的客户就关于紧急离境税务规划的讨论次数非常多。政策加快了他们做决定的速度。但是他认为：这是一件需要仔细考虑的事情。 卡尔加里CWB财富管理公司的私人财富顾问Aaron Hector认为你需要考虑的第一个问题是：如果不卖，那你出售资产的时间会是在什么时候？如果税率没有改变，你是否可能会继续一直持有你的资产？他建议可以做一些计算，但很有可能不卖资产会是正确的做法。Aaron认为:通过加速出售，你也会加速纳税。这样做你将无法再获得这笔资金进行投资，这是有机会成本在里面的。那到底什么时候这些资产的增长会超过未来的税率呢？根据Spinner的算法，基于8%的预期增长率，等效点-“point of equivalency”将为六年。因此，如果你计划是要在较短的时间内出售资产，那么在6月25日之前触发收益可能是有意义的。总结一下：这完全是根据个人计划来的。维多利亚的Island Savings Wealth Management高级财富顾问Travis Koivula说，他已经与许多遇到这种情况的客户进行了讨论。他的很多客户已经完成了交易或正在进行交易中，包括一些相当大的资本收益，现在卖出可以帮助他们节省很多税收。 反过来看，在资本利得税率不断提高的同时，终身资本利得免税额也在提高。根据现行规定，加拿大人在出售小企业股份、农业财产或渔业财产时可以避免缴纳$1,016,836加币的资本利得税。新的豁免金额为125万加币，也将于6月25日生效。当然，当你出售的股票或其它资产超过125万加币时，你就会面临更高的纳入率…因此，这取决于预期的出售价格和合理的出售时间点。 Spinner和Hector都表示，大家谨慎的另一个原因是2024年1月1日生效的新替代最低税(AMT)-Alternative Minimum Tax规则。AMT仅适用于高收入个人,还有某些收入和借贷被认为税收效率过高的信托，公司除外。Hector说，新政“对大额交易的不友好比以往任何时候都更强”。其中AMT税率从15%提高到20.5%。Spinner说：到明年4月当人们准备2024年纳税申报时，有些人会没有意识到自己可能需要缴纳替代性最低税。但是在很多情况下，必须缴纳AMT的人可以在未来纳税年度以减免的形式索回。但如果你出售一项资产并获得足够大的收益，或者你要离开这个国家，这就会成为一种永久性税收。Travis的建议是：不要急于得出结论，认为最好的选择是卖掉你所持的资产。一些你认为可以省税的事情，会付出更多代价。目前政府还没有提供有关新税收政策的所有细节，未来资本利得包含率可能会再次发生变化。在几年内触发“小规模”收益，而不是在一年内超过25万加币同样可以摆脱较高税率。 在我看来，加拿大政府目前正面临着巨大的财政压力，增加资本利得税无非是最简单的方法。高收入者和拥有大量资本资产的人往往能够从较低的资本利得税中受益。当然关于针对高收入人群的AMT，很多高收入加拿大人抵税的方式也都是合理合法的，比如说RRSP，慈善捐赠和股息税收抵免等。提高资本利得税可以鼓励投资者进行长期投资，因为长期投资的资本收益将享受相对更低的税率。但是当投资成本增加，回报率降低，投资者积极性就受到影响了，这又会致投资减少，这样一来就会直接导致经济增长放缓。同时这也增加纳税人的合规成本。希望政府可以在提高税率的同时提供一些减免措施，以帮助减轻纳税人的负担。比如说，提高终身免税额度，或者允许纳税人在多个纳税年度分摊收益，或者为老年人提供额外的税收优惠等。同时也希望加拿大政府可以将增加的税收用于支持公共服务和基础设施建设，取之于民也用之于民。