Скачать с ютуб Дробление валютной операции и его признаки в хорошем качестве

Дробление валютной операции и его признаки

Дробление валютной операции и его признаки. Как банк устанавливает, что валютная операция была искусственно разделена? Минута с налоговым консультантом. Нужна помощь налогового консультанта или юриста? Это к нам ▼▼▼ Налоговый консультант Александра -   / alexandra.tomash.9   Юрист для бизнеса Дмитрий –   / dmitriy.garniy   Бухгалтерское обслуживание по всей Украине - https://eccs.com.ua/ Корпоративные и открытые семинары - https://seminary.com.ua/ #Александра_Томашевская #Олександра_Томашевська #КЦПРБ #дробление_валютных_операций #ВЭД_в_Украине *** Как мы знаем, валютные операции с нерезидентами снимаются банками с валютного надзора, если их сумма не превышает незначительного размера (на данный момент 400 000 грн.). Однако в Положении НБУ №8 от 2 января 2019 года определено понятие дробления валютной операции как искусственного деления общей суммы валютной операции, и признаки такого дробления. В частности, это совокупность следующих признаков: валютные операции осуществляются одним лицом, валютные операции связаны между собой одними контрагентами, соглашениями, назначением операции, каждая валютная операция осуществляется на сумму, не превышающую 400 000 грн, валютные операции осуществляются не менее, чем триджы в неделю и/или десять раз в месяц, общая сумма валютных операций превышает двукратный размер незначительное операции в неделю и/или восьмикратный размер в месяц, могут быть выявлены и прочие признаки дробления. Мы рекомендуем не дробить валютные операции, так как валютный надзор банка станет лишь более пристально рассматривать ваши документы. *** ПОЛОЖЕННЯ про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції ... дроблення валютної операції - штучне ділення загальної суми валютної операції, яка підлягає аналізу та перевірці відповідно до вимог цього Положення, що передбачає одночасну наявність таких ознак: валютні операції здійснюються однією особою; валютні операції пов’язані між собою одними контрагентами, підставами (договором, контрактом, угодою, іншим документом, що застосовується в міжнародній практиці та може уважатися договором), призначенням валютної операції; кожна валютна операція здійснюється на суму, що є меншою, ніж розмір (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на дату здійснення операції), передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - незначна сума валютної операції); валютні операції здійснюються не менше, ніж три рази на календарний тиждень та/або десять разів на календарний місяць; загальна сума валютних операцій за календарний тиждень перевищує двократний розмір та/або за календарний місяць - восьмикратний розмір (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на дату здійснення операції), передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення"; інші ознаки дроблення валютних операцій, які установлені на власний розсуд уповноваженої установи.